吉林省网上申报常见问题解答十六

问题46所得税季报A类答案（1）必填表主表（2）填表顺序（1）如果属于小微企业，先填附表1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企业选项选择后保存、再填写附表3并保存，最后打开主表填写完整数据后保存申报（2）如果不属于小微企业，可先填写附表、再主表（3）附表一第一列是由第2列的累计数减去往期数得到的问题47所得税季报A类申报时提示“系统获取基础数据失败，原因总机构未申报”答案该企业为分支机构，需要总机构申报成功后，分支机构才能申报问题48企业所得税总分支机构填报流程答案a.总机构申报1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。总机构先填写“A类主表”填写后保存，在到“汇总分支机构分配表”，总机构分支机构分配税额会自动带到该附表，填写分支机构分配比例相关信息后，保存再到“A类主表”，保存申报2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。总机构填写的A类报表中没有“汇总分支机构分配表”（与“非总分机构”报表填写相同）b.分之机构申报1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，在“填写申报表”时，如果总机构没有申报，会弹出提示：总机构先申报后，再做分支机构申报。如果总机构已经申报，二级分支机构首先到“汇总分支机构分配表”查看分摊金额是否准确后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。二级分支机构在点击“填写申报表”时，会提示：企业不需要申报3）总机构在省外，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，二级分支机构首先到“汇总分支机构分配表”填写总机构及该分支机构的分摊金额后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报4）总机构为中央直属企业的，如工农建行，二级分支机构只申报不缴税，纳税人先写A类报表，系统不会生成欠税信息5）二级以下分支机构，不需要申报缴税

来源：吉林省国家税务局

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